Các chính sách thuế mới dành cho hộ kinh doanh là gì? Nghị định 70/2025/NĐ-CP đã có hiệu lực và đang được áp dụng từ ngày 01 tháng 6 năm 2025. Sắp tới đây, ngày 01 tháng 7 năm 2025, Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 2024 cũng sẽ chính thức có hiệu lực và thay thế cho Luật GTGT 2008. Vậy hộ kinh doanh cần lưu ý những gì về các chính sách mới về thuế? Cần chuẩn bị gì để tránh vi phạm quy định pháp luật? Mời quý bạn đọc hãy cùng Luật Emerald tìm qua bài viết dưới đây nhé!
1. Hộ kinh doanh có mức doanh thu hằng năm từ 01 tỷ đồng trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền từ 01/6/2025
Theo khoản 1 Điều 11 Nghị định 70/2025/NĐ-CP, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử có kết nối máy tính tiền từ ngày 01/6/2025. Vì vậy, các hộ kinh doanh thuộc đối tượng trên cần lưu ý sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền để tránh nguy cơ bị xử phạt vi phạm hành chính.
Trong giai đoạn đầu, việc làm quen với quy trình mới có thể sẽ có những khó khăn nhất định, đặc biệt với những hộ quen sử dụng phương thức quản lý thủ công. Tuy nhiên, về lâu dài, đây là giải pháp hiệu quả giúp hộ kinh doanh dễ dàng kiểm soát doanh thu, chi phí, giảm thiểu sai sót và rủi ro trong quản lý sổ sách. Đồng thời, việc sử dụng hóa đơn điện tử còn giúp cơ quan thuế giảm thiểu áp lực trong công tác kiểm tra, giám sát thuế.
2. Từ ngày 01/7/2025, các khoản chi đầu vào bắt buộc phải thanh toán bằng chuyển khoản để được khấu trừ thuế GTGT
Luật Thuế GTGT 2024 quy định các điều kiện để cơ sở kinh doanh được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, trong đó có quy định bắt buộc mọi giao dịch với hàng hóa, dịch vụ mua vào phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt[1], trừ một số trường hợp đặc thù theo quy định của Chính phủ.
Trước đó, Luật Thuế GTGT 2008 chỉ yêu cầu các giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên[2] cần thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ thuế. Sự thay đổi này nhằm đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động mua bán, đồng thời giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát dòng tiền, phòng ngừa hành vi trốn thuế và gian lận hóa đơn.
Từ nay đến thời điểm luật mới có hiệu lực, tức là ngày 01/7/2025, các hộ kinh doanh cần chủ động rà soát lại toàn bộ quy trình thanh toán đầu vào, chuyển đổi thói quen thanh toán tiền mặt sang chuyển khoản và giữ lại hoá đơn, chứng từ khi nhập nguyên liệu đầu vào để được khấu trừ thuế GTGT với những khoản chi này, tránh trường hợp thực hiện không đúng quy định quy định và bỏ lỡ quyền được khấu trừ thuế GTGT.
3. Từ 01/01/2026, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng sẽ không phải chịu thuế giá trị gia tăng
Theo khoản 2 Điều 18 và khoản 25 Điều 5 Luật Thuế GTGT 2024, từ ngày 01/01/2026, các hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ không phải chịu thuế GTGT đối với hàng hoá, dịch vụ mà mình kinh doanh. Quy định này đã nâng mức doanh thu trong phạm vi không chịu thuế đối với hộ kinh doanh lên 200 triệu đồng/năm thay vì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống như trước đó[3].
Luật mới đã có những điều chỉnh quan trọng nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động của hộ kinh doanh, đặc biệt là các hộ có quy mô nhỏ và siêu nhỏ. Việc nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế lên 200 triệu đồng/năm cho thấy chính sách thuế ngày càng theo hướng hỗ trợ, khuyến khích người kinh doanh phát triển sản xuất, kinh doanh ổn định. Các hộ kinh doanh nên chủ động cập nhật và nắm rõ quy định mới để tận dụng đúng quyền lợi của mình.
Mai Chi
Trên đây là bình luận, chia sẻ của Luật Emerald về “3 chính sách thuế mới nhất dành cho hộ kinh doanh – Cần chuẩn bị gì để tránh vi phạm?”. Nếu Quý vị cần giải đáp thắc mắc hoặc cần tư vấn về các vấn đề pháp lý, Quý vị có thể liên hệ trực tiếp đến hotline 1900 299 289 hoặc gửi câu hỏi đến website emeraldlawfirm.vn hoặc email Emerald.VAA@gmail.com để được hỗ trợ, giải đáp kịp thời. Trân trọng cảm ơn.
[1] Điểm b khoản 2 Điều 14 Luật Thuế GTGT 2024.
[2] Điểm b khoản 2 Điều 12 Luật Thuế GTGT 2008.
[3] Điểm b khoản 1 Điều 2 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế 2014.